零售企业财政治理制度

零售企业财政治理制度 目录第一章 总则 2第二章 财政人员岗位职责 2第三章 财政事情治理 3第四章 现金治理 4第五章 银行存款治理 5第六章 往来账治理制度 6第七章 库存的治理 8第八章 牢固资产与低值易耗品治理 9第九章 会计档案治理 10第十章 款子支出与审批制度 10第十一章 收银治理 11第十二章 会计监视 12第十三章 附则 13 第一章 总则第一条 目的为增强公司的财政事情，发挥财政在公司谋划治理和提高经济效益中的作用，特制定本划定。第二条 公司财政部门的职能（1）、认真贯彻执行国家有关的财政治理制度；（2）、建设健全财政治理的种种规章制度，体例财政计划，增强谋划核算治理，反映、分析财政计划的执行情况，检查监视财政纪律；（3）、努力为谋划治理服务，促进公司取得较好的经济效益；（4）、厉行节约，合理使用资金；（5）、合理分配公司收入；（6）、相识有关机构及财政、税收、银行部门，检查财政事情，主动提供有关资料，如实反映有关情况；（7）、完成公司交待的其他事情。第三条 公司的财政部由财政司理、会计、出纳组成。第四条 公司各部门和职员管理财政事务，须遵守本划定。

第二章 财政人员岗位职责第一条 财政司理岗位职责（1）、体例和执行公司各项预算（包罗财政收支预算、用度预算、资金预算等），并对各项预算的执行举行监控、分析、陈诉；（2）、举行成本用度预算的控制、分析、考核，督促有关部门降低消耗，节约用度；（3）、建设健全经济核算制度，使用财政会计资料举行经济运动分析；（4）、卖力公司资金调配与治理事情，合理筹措摆设，确保资金按秩序流动；（5）、确保会计制度以及内部规章制度的贯彻执行；（6）、卖力财政相关业务流程及制度的制定及转达事情；（7）、卖力部门内部人员事情移交的监视；（8）、卖力组织、摆设财政人员的业务学习和培训（9）、承办董事会及上级向导交付的其他事项。第二条 会计人员岗位职责（1）、 根据《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财政制度的划定举行账务处置惩罚，做得手续完备、数字准确、账目清楚；（2）、对本公司的财政状况举行分析；（3）、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；（4）、承办公司向导交付的其他事情。第三条 出纳人员岗位职责（1）、严格执行现金治理制度及银行存款治理制度；（2）、严格根据款子支出与审批制度审核钱币资金的收支业务，对切合财经法例及审批法式的合理正当的支出方可管理支付手续；（3）、实时挂号现金和银行存款日记账，定时结账，定期与总账及会计报表举行核对；（4）、现金做到日清月结，定期定时盘货，要做到账实相符；（5）、认真做好与银行对账及银行余额调治表事情；（6）、严格执行库存现金限额，凌驾部门必须实时送存银行；（7）、严格支票治理制度，体例支票使用手续，使用支票时须经有关向导签字后方可使用；（8）、配合会计做好种种财政处置惩罚事情；（9）、完成公司向导交办的其他事情。

第三章 财政事情治理第一条 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并切合会计制度的划定。并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处置惩罚方法的前后各期相一致。

第三条 财政事情人员管理会计事项必须填制或取得原始凭证，并凭据原始凭证体例记账凭证。（1） 、自制原始凭证必须有经办人和经办单元向导人或指定人签名或盖章；（2） 、取得的原始凭证必须盖有填制单元的印章；（3） 、购置实物的原始凭证必须有验收入库手续；（4） 、原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补；（5） 、原始凭证填有大、小写的，巨细写金额必须相符；（6） 、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证；（7） 、填制记账凭证的内容必须具备：A． 记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章；B． 填制记账凭证时，要对记账凭证一连编号；C． 记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外），更正错误的凭证要求填写更正单，部门司理签字后方可更正；D． 记账凭证的字迹必须清晰工致。第四条 财政事情人员对不真实、不正当的原始凭证不予受理，对纪录禁绝确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正增补。

第五条 财政事情人员应凭据账簿记载体例会计报表，会计报表每月由会计体例并上报一次，会计报表须由会计盖章。第六条 财政事情人员发现账簿记载与实物款子不符时，应实时向总司理或主管司理书面陈诉，查明原因实时处置惩罚。第七条 财政事情人员每月应将往来账户核对清楚。

对遗留问题应主动去解决。解决不了的应实时上报财政司理处置惩罚。

第八条 财政事情人员调动或者去职，必须与接受人办清交接手续，对所吸收的内容须做到心中有数，交接手续应由财政卖力人监交。第九条 财政事情人员不允许随意开、清种种银行户头和存折。

第十条 会计职业人员应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的事情作风，严守事情纪律，努力提高事情效率和事情质量。第四章 现金治理公司现金只设“现金”一个科目。

公司的现金实行收支两条线原则。第一条 现金收入治理 （1）、现金收入的主要泉源：指用现金直接介入财政部出纳的业务运动，主要有：门店营业款直接介入、小我私家乞贷送还、用现金支票银行提取现金的收入。（2）、现金收入的手续要求：出纳对每笔现金收入先举行清点数额及真伪分辨然后备查台账挂号。

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